SIP investment in wife's name : टैक्स बचत के भ्रम से लेकर क्लबिंग नियम तक पूरी जानकारी
India News Live,Digital Desk : पिछले कुछ वर्षों में म्यूचुअल फंड में निवेश का चलन तेज़ी से बढ़ा है, जिसमें छोटे निवेशकों, खासकर महिला निवेशकों की संख्या में उल्लेखनीय वृद्धि हुई है। कई पुरुष भी अपनी पत्नी के नाम पर SIP (सिस्टेमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान) के ज़रिए निवेश कर रहे हैं। अगर आप भी अपनी पत्नी के नाम पर निवेश करने की सोच रहे हैं, तो इस पर लागू टैक्स नियमों, खासकर आयकर के 'क्लबिंग ऑफ इनकम' के नियमों को समझना बेहद ज़रूरी है।
निवेश का बढ़ता रुझान
भारतीय शेयर बाजार में आई तेजी ने म्यूचुअल फंड्स में निवेशकों का भरोसा बढ़ाया है। बाजार में उतार-चढ़ाव के बावजूद, लंबी अवधि के निवेशक एसआईपी के जरिए निवेश जारी रखे हुए हैं। एक सकारात्मक बात यह है कि अब कामकाजी महिलाएं भी वित्तीय नियोजन में सक्रिय रूप से भाग ले रही हैं। इसके अलावा, कई नौकरीपेशा या स्व-नियोजित पुरुष भी अपनी पत्नियों को आर्थिक रूप से सशक्त बनाने या कर नियोजन के उद्देश्य से अपने नाम से म्यूचुअल फंड पोर्टफोलियो बना रहे हैं।
क्या अपनी पत्नी के नाम पर निवेश करने से आपको कर की बचत होती है?
कई लोग सोचते हैं कि पत्नी के नाम पर निवेश करने से टैक्स की बचत हो सकती है, लेकिन आयकर के नियम अलग हैं। आयकर अधिनियम की धारा 64 के अनुसार, 'आय की क्लबिंग' का नियम है। इस नियम के अनुसार, अगर पति अपनी पत्नी को (उपहार के रूप में) धन देता है और उस धन को पत्नी के नाम पर निवेश किया जाता है, तो उस निवेश से होने वाली आय (जैसे ब्याज, लाभांश या पूंजीगत लाभ) पति की कुल आय में जुड़ जाएगी।
कर किसे देना होगा?
'आय की क्लबिंग' नियम के कारण, भले ही एसआईपी पत्नी के नाम पर हो, अगर निवेश की गई राशि पति द्वारा दी जाती है, तो पति को उससे होने वाले लाभ पर अपने आयकर स्लैब के अनुसार कर देना होगा। यह नियम इसलिए बनाया गया है ताकि लोग सिर्फ़ टैक्स बचाने के उद्देश्य से अपनी आय परिवार के अन्य सदस्यों (जिनकी आय कम है या बिल्कुल नहीं है) को हस्तांतरित न कर सकें।
किन परिस्थितियों में क्लबिंग लागू नहीं होती?
हालाँकि, इस नियम में कुछ छूट भी हैं। अगर पत्नी के पास अपनी कमाई, विरासत में मिली संपत्ति या किसी अन्य स्रोत से पैसा है और वह उससे एसआईपी (SIP) करती है, तो उससे प्राप्त आय पर क्लबिंग नियम लागू नहीं होते। ऐसे में पत्नी को अपनी आय के अनुसार टैक्स देना होगा। साथ ही, अगर पति द्वारा दिए गए पैसे के निवेश पर लाभ होता है और उस 'लाभ' को फिर से निवेश किया जाता है, तो उस 'लाभ पर लाभ' पर क्लबिंग लागू नहीं होती।
म्यूचुअल फंड पर कर की दरें क्या हैं?
यह जानना ज़रूरी है कि म्यूचुअल फंड पर टैक्स के नियम पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए समान हैं। टैक्स 'पूंजीगत लाभ' यानी मुनाफ़े पर लगाया जाता है:
इक्विटी फंड: अगर आप यूनिट को एक साल के अंदर बेचते हैं, तो उस पर मिलने वाले लाभ पर 15% शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) टैक्स लगेगा। अगर आप एक साल के बाद बेचते हैं, तो ₹1 लाख तक का लाभ कर-मुक्त है, और उससे ज़्यादा के लाभ पर 10% लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स लगेगा।
डेट फंड: अगर आप यूनिट को 3 साल के अंदर बेचते हैं, तो लाभ आपकी कुल आय में जुड़ जाता है और आपके टैक्स स्लैब के अनुसार कर लगता है। अगर आप 3 साल बाद बेचते हैं, तो आपको 'इंडेक्सेशन' (मुद्रास्फीति का लाभ) के बाद लाभ पर 20% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर देना होगा।
